保険と税金：その４、金融類似商品について

大きな額の税金を支払う必要がある保険は？

と質問して、

多くの人が、金融類似商品を想像するかと思います。

贈与税のかかる保険の税金も大きいのですが、それが大きく感じないのは、

お金を渡す人と、受け取る人が別なため、なんだか、「損した〜」みたいな感じが、

若干薄れるからではないでしょうか。。。。。

その点、この金融類似商品は、自分で払った保険を、自分で受け取るときに、

利益の２割の税金を支払う（天引きされる）ので、大きく感じるわけです。

さて、金融類似商品とは、、、、、

その前に金融商品とは、何でしょうか？

それは、、、株とか、ファンド（投資信託）、外貨預金など、お金を使って、お金を貰うための商品です。

だいぶ乱暴な説明ですけど。。。。。

で、これに類似した保険商品のことを、金融類似商品というわけです。

金融類似商品とは、５年で満期になり、積み立てたお金が戻ってくる商品です。もしくは、一時払い商品で、５年以内に解約した取引も含みます。

払込方法は、一時払いだけでなく、契約から１年以内に半分以上、もしくは２年以内に７５％以上払い込むものを含みます。

また、災害死亡保険金と、入院・通院給付金の最大額の合計が、満期保険金の５倍未満のもの。さらに、普通死亡保険金が満期保険金以下のもの。

これを、金融類似商品といいます。

これにかかる税金は、、、

利益の20%。つまり、受け取り額から、支払総額を引いて、０．２を賭けたものが、税金として引かれます。

一般に、保険会社側から送金される際、あらかじめ引き去られてしまっています。

なので、この場合の税金は、確定申告などで申告する必要はありません。

なお、この源泉分離課税のうち、１５％が所得税、５％が住民税になります。

---

ところで、契約から５年以上経ってから、保険金を受け取る場合は、

何税がかかるか、お分かりでしょうか？

今度は、一時所得の所得税ですね。

自分で稼いだお金としてみなされ、他の一時所得と合算して、課税されます。

ただし、１／２課税なので、

満期保険金から、払込保険料総額を引き、さらに、一時所得の特別控除を引き、

そこで出た金額を１／２した額を、他の所得金額に足して、課税の計算をします。

---

どうでしょうか、、、、今回は、少し難しくなってしまいましたね。。。

完全に理解している必要なんてありません。

大体、こんな感じで計算するんだっけ？的に頭に残ればＯＫです。

そして、金融類似商品になると、税金が高そうだなぁ、、、程度に覚えておけば良いと思います。

もちろん、保険のプロになるには、ちゃんと覚えているのがよいですけど。